Investir dans la pierre est souvent considéré comme un placement sûr et rentable. Mais saviez-vous que l’immobilier peut également vous permettre de réaliser des économies d’impôts ? La défiscalisation immobilière est un dispositif qui séduit de plus en plus d’investisseurs, soucieux de réduire leur pression fiscale tout en se constituant un patrimoine. Cet article vous propose de découvrir les différentes solutions pour tirer parti de cet avantage fiscal.
Qu’est-ce que la défiscalisation immobilière ?
La défiscalisation immobilière consiste à utiliser des dispositifs légaux pour réduire ses impôts grâce à des investissements dans l’immobilier. Ces mécanismes encouragent notamment la construction et la rénovation de logements, ainsi que le développement de certaines zones géographiques. Ils permettent aux investisseurs de déduire une partie du coût de leur investissement immobilier de leurs impôts, sous certaines conditions.
Les dispositifs de défiscalisation immobilière sont nombreux et varient selon les objectifs poursuivis par le gouvernement en place. Parmi les plus connus, on retrouve notamment le dispositif Pinel, le dispositif Malraux ou encore le dispositif Censi-Bouvard.
Le dispositif Pinel : un incontournable pour les investisseurs
Le dispositif Pinel, mis en place en 2014, a pour objectif de stimuler la construction de logements neufs dans des zones tendues, c’est-à-dire où la demande locative est supérieure à l’offre. En contrepartie d’un investissement dans un bien immobilier neuf, respectant les normes environnementales et situé dans une zone éligible, l’investisseur bénéficie d’une réduction d’impôts pouvant aller jusqu’à 21% du prix du bien, étalée sur 12 ans.
Ce dispositif est soumis à plusieurs conditions : le logement doit être loué nu à titre de résidence principale pendant une durée minimum de 6, 9 ou 12 ans ; les loyers sont plafonnés en fonction de la zone géographique ; et les ressources des locataires ne doivent pas dépasser certains plafonds. Par ailleurs, le montant total des investissements éligibles au dispositif Pinel est limité à 300 000 € par an et par contribuable.
Le dispositif Malraux : préserver le patrimoine historique tout en défiscalisant
Le dispositif Malraux vise quant à lui à encourager la restauration de biens immobiliers situés dans des secteurs sauvegardés ou des quartiers anciens dégradés. Il s’adresse donc aux investisseurs souhaitant rénover un bien immobilier ancien de caractère. La réduction d’impôts accordée dépend du type de travaux réalisés (travaux de restauration ou travaux de mise en conformité) et du périmètre d’intervention (secteur sauvegardé ou quartier ancien dégradé).
La réduction d’impôts accordée dans le cadre du dispositif Malraux peut atteindre 30% des dépenses de travaux, plafonnées à 400 000 € sur une période de 4 ans, pour un montant maximal de réduction d’impôts de 120 000 €. Les conditions d’éligibilité sont strictes : le bien doit être loué nu pendant au moins 9 ans à compter de la date d’achèvement des travaux et les travaux doivent être réalisés par une entreprise agréée.
Le dispositif Censi-Bouvard : investir dans les résidences services
Le dispositif Censi-Bouvard, quant à lui, concerne les investissements dans les résidences services neuves ou en état futur d’achèvement (EFA), destinées aux étudiants, aux personnes âgées dépendantes ou aux personnes handicapées. Il permet aux investisseurs de bénéficier d’une réduction d’impôts égale à 11% du prix du bien, étalée sur 9 ans, sous réserve de louer le bien meublé pendant au moins 9 ans.
Ce dispositif est également soumis à certaines conditions : le gestionnaire de la résidence doit proposer un bail commercial garantissant un loyer fixe pendant toute la durée de l’engagement locatif ; les revenus tirés de cette location sont imposés dans la catégorie des Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC) ; et le montant total des investissements éligibles est limité à 300 000 € par an et par contribuable.
Conclusion : choisir le bon dispositif en fonction de ses objectifs
La défiscalisation immobilière offre donc des opportunités intéressantes pour réduire sa pression fiscale tout en se constituant un patrimoine. Néanmoins, il convient de bien se renseigner sur les différents dispositifs existants et de choisir celui qui correspond le mieux à ses objectifs patrimoniaux, financiers et fiscaux. Il est également essentiel de se faire accompagner par un professionnel de l’immobilier ou un conseiller en gestion de patrimoine pour optimiser au mieux son investissement.